:..::Finanční servis::..:

Penzijní připojištění je velmi výhodná forma spoření podporovaná státem, která
Vám umožní zajistit si zajímavý objem prostředků pro období penze. Pokud si
ale penzijní připojištění založíte již na začátku pracovně aktivního věku, můžete
své naspořené prostředky využít mnohem dříve. Penzijní připojištění se
zakládá na pravidelných měsíčních příspěvcích, které lze na účet penzijního
fondu poukazovat i za delší časová období (čtvrtletí, pololetí, rok). K Vašim
příspěvkům dostáváte navíc státní příspěvky, podíly na zisku fondu a můžete
také využít velmi zajímavých daňových zvýhodnění. Dále Vám na penzijní
připojištění může za velmi výhodných podmínek přispívat Váš zaměstnavatel

▲NAHORU▲

Na Váš osobní účet mohou přicházet peníze z různých zdrojů:

Váš měsíční příspěvek
Konkrétní výši příspěvku si sjednáte ve smlouvě. Placení příspěvků můžete l v průběhu spoření přizpůsobovat své aktuální finanční situaci, tedy snížit, zvýšit nebo zažádat o přerušení nebo odklad placení. Abyste maximálně využili všech výhod, které Vám Penzijní fond České spořitelny nabízí, je optimální přispívat l 500 Kč měsíčně. Dostanete tak maximální státní příspěvek a navíc si ze základu daně z příjmu můžete odečíst 12 000 Kč za rok (viz dále).

Státní příspěvek
Konkrétní částka závisí na výší Vašeho příspěvku a případném příspěvku jiné osoby (víz tabulka). Maximální státní příspěvek obdržíte, pokud součet Vašeho příspěvku a příspěvku jiné osoby činí 500 Kč.

Případný příspěvek zaměstnavatele
Příspěvek zaměstnavatele na Vaše penzijní připojištění je pro Vás výhodnější, než kdyby Vám o stejnou částku byla zvýšena mzda. Neplatíte z něj totiž sociální ani zdravotní pojištění a ani daň z příjmu, pokud příspěvek není vyšší než 5 % hrubé mzdy. Názorně to ukazuje následující příklad:

Příjmy zaměstnance	Zvýšení příjmu zaměstnance		Rozdíl
Příjmy zaměstnance	Formou příspěvku na PP	Přímé zvýšení mzdy	Rozdíl
Hrubá mzda	12 000 Kč	12 360 Kč
Příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění {PP}	360 Kč	0 Kč
Sociální a zdravotní pojištění	1 500 Kč	1 545 Kč
Nezdanitelná část základu daně	3 170 Kč	3 170 Kč
Daňový základ pro výpočet daně z příjmů	7 400 Kč	7 700Kč
Daň z příjmů	1 110 Kč	1 115 Kč
Čistý měsíční příjem zaměstnance včetně příspěvku na PP	9 750 Kč	9 660 Kč	90 Kč
Čistý roční příjem zaměstnance včetně příspěvku na PP	117 000 Kč	115 920 Kč	1 080 Kč

Uvedený příklad je orientační, zohledňuje daňová pravidla roku 2001. a neuvažuje uplatnění odpočtu na dítě.

Při hrubé mzdě 12 000 Kč tak měsíčně ušetříte 90 Kč na dani z příjmů a Váš čistý roční příjem se zvýší o l 080 Kč.

Případný příspěvek jiné osoby (rodičů, manžela/manželky apod.)
Příspěvek jiných osob spolu s Vaším příspěvkem určuje výši státního příspěvku, který Vám bude přiznán.

Výnosy z hospodaření fondu
Peníze, které na účet u Penzijního fondu České spořitelny vložíte, fond výhodně investuje. Využívá investice s minimálním rizikem a stabilními výnosy: převážně státní cenné papíry a dluhopisy. Pravidla investování navíc podléhají státnímu dozoru, který vykonává Ministerstvo financí ČR a Komise pro cenné papíry. Minimálně 85 % ročního zisku fondu je každoročně rozděleno mezi klienty a připsáno na jejich účty. Vaše peníze se tedy zhodnotí ještě o podíl na zisku penzijního fondu!

Část příspěvků, která ročně přesáhne 6 000 Kč, lze uplatnit jako odpočet ze základu daně z příjmu. Ročně si můžete odečíst až 12 000 Kč. Uplatnění odpočtu ze základu daně není vůbec složité. Po skončení kalendářního roku Vám automaticky zašleme potvrzení o výši zaplacených příspěvků spolu s návodem, jak v tomto případě postupovat. Nemusíte vyplňovat daňové přiznání, odpočet za Vás může uplatnit Váš zaměstnavatel.

Úspora na dani z příjmu učastníka penzijního připojištění za dobu připojištění

	měsíční příspěvek účastníka 1000 Kč				měsíční příspěvek účastníka 1 500 Kč a vyšší
Hrubá mzda (Kč/měsíc)
Hrubá mzda (Kč/měsíc)	1 rok	5 let	10 let	20 let	1 rok	5 let	10 let	20 let

10 000	900	4 500	9 000	18 000	1 800	9 000	18 000	36 000
12 000	900	4 500	9 000	18 000	1 800	9 000	18 000	36 000
15 000	1 200	6 000	12 000	24 000	2 310	11 550	23 100	46 200
20 000	1 200	6 000	12 000	24 000	2 400	12 000	24 000	48 000
25 000	1 500	7 500	15 000	30 000	2 700	13 500	27 000	54 000
30 000	1 500	7 500	15 000	30 000	3 000	15 000	30 000	60 000
40 000	1 920	9 600	19 200	38 400	3 840	19 200	38 400	76 000
50 000	1 920	9 600	19 200	38 400	3 840	19 200	38 400	76 800

Uvedený příklad je orientační, zohledňuje daňová pravidla roku 2001. a neuvažuje uplatnění odpočtu na dítě.

Optimální výší Vašeho měsíčního příspěvku je tedy l 500 Kč. Máte-li hrubou mzdu 15 000 Kč a budete si ukládat tuto částku po dobu 20 let, na dani z příjmu ušetříte 46 200 Kč.

Váš měsíční příspěvek	Doba spoření	Váš příspěvek	Státní příspěvek	Podíl na zisku na fondu	Celkem na Vašem osobním účtu
100 Kč	5 let	6 000 Kč	3 000 Kč	944 Kč	9 944 Kč
	10 let	12 000 Kč	6 000 Kč	4 043 Kč	22 043 Kč
	15 let	18 000 Kč	9 000 Kč	9 763 Kč	36 736 Kč
	20 let	24 000 Kč	12 000 Kč	18 673 Kč	54 673 Kč
	25 let	30 000 Kč	15 000 Kč	31 462 Kč	76 462 Kč
	30 let	36 000 Kč	18 000 Kč	48 972 Kč	102 972 Kč

300 Kč	5 let	18 000 Kč	7 200 Kč	2 644 Kč	27 844 Kč
	10 let	36 000 Kč	14 400 Kč	11 321 Kč	61 721 Kč
	15 let	54 000 Kč	21 600 Kč	27 337 Kč	102 937 Kč
	20 let	72 000 Kč	28 800 Kč	52 283 Kč	153 083 Kč
	25 let	90 000 Kč	36 000 Kč	88 093 Kč	214 093 Kč
	30 let	108 000 Kč	43 200 Kč	137 121 Kč	288 321 Kč

500 Kč	5 let	30 000 Kč	9 000 Kč	4 092 Kč	43 092 Kč
	10 let	60 000 Kč	18 000 Kč	17 521 Kč	95 521 Kč
	15 let	90 000 Kč	27 000 Kč	42 308 Kč	159 308 Kč
	20 let	120 000 Kč	36 000 Kč	80 914 Kč	236 914 Kč
	25 let	150 000 Kč	45 000 Kč	136 335 Kč	331 335 Kč
	30 let	180 000 Kč	54 000 Kč	212 212 Kč	446 212 Kč

800 Kč	5 let	48 000 Kč	9 000 Kč	5 951 Kč	62 981 Kč
	10 let	96 000 Kč	18 000 Kč	25 607 Kč	139 607 Kč
	15 let	144 000 Kč	27 000 Kč	61 834 Kč	232 834 Kč
	20 let	192 000 Kč	36 000 Kč	118 259 Kč	346 259 Kč
	25 let	240 000 Kč	45 000 Kč	199 259 Kč	484 259 Kč
	30 let	288 000 Kč	54 000 Kč	310 156 Kč	652 156 Kč

1000 Kč	5 let	60 000 Kč	9 000 Kč	7 240 Kč	76 240 Kč
	10 let	120 000 Kč	18 000 Kč	30 998 Kč	168 998 Kč
	15 let	180 000 Kč	27 000 Kč	74 852 Kč	281 852 Kč
	20 let	240 000 Kč	36 000 Kč	143 156 Kč	419 156 Kč
	25 let	300 000 Kč	45 000 Kč	241 208 Kč	586 208 Kč
	30 let	360 000 Kč	54 000 Kč	375 452 Kč	789 452 Kč

1500 Kč	5 let	90 000 Kč	9 000 Kč	10 388 Kč	109 388 Kč
	10 let	180 000 Kč	18 000 Kč	44 475 Kč	242 475 Kč
	15 let	270 000 Kč	27 000 Kč	107 396 Kč	404 396 Kč
	20 let	360 000 Kč	36 000 Kč	205 398 Kč	601 398 Kč
	25 let	450 000 Kč	45 000 Kč	346 081 Kč	841 081 Kč
	30 let	540 000 Kč	54 000 Kč	538 691 Kč	1 132 691 Kč

Prostředky, které naspoříte, Vám mohou být v budoucnu vypláceny jako pravidelný měsíční příjem podle Vámi zvoleného typu penze nebo jednorázově. O tom, jakou formu výplaty zvolíte, nemusíte přemýšlet již při uzavírání smlouvy. Rozhodnete se až při výběru peněz z Vašeho účtu u Penzijního fondu České spořitelny.
Následující příklad jednoduše ukazuje, jak je možnost výplaty penzí oproti jednorázovému vyrovnání výhodná:

	Martin (penze)	Jaromír (jednorázově)

Měsíční příspěvěk	500 Kč	500 Kč
Příspěvek za 30 let spoření	180 000 Kč	180 000 Kč
Stav osobního učtu v 60 letech	446 212 Kč	446 212 Kč
Jednorázová výplata v 60 letech	0 Kč	446 212 Kč
Pravidelná měsíční penze v 60 letech	2 943 Kč	0 Kč
Pravidelná měsíční penze v 65 letech	3 011 Kč	0 Kč
Pravidelná měsíční penze v 70 letech	3 068 Kč	0 Kč
Pravidelná měsíční penze v 75 letech	3 101 Kč	0 Kč
Pravidelná měsíční penze v 80 letech	3 103 Kč	0 Kč
Pravidelná měsíční penze v 85 letech	3 103 Kč	0 Kč
Celkem vyplaceno do 90 let	1 141 140 Kč	446 212 Kč

Máte-li do penze ještě daleko, nepřehlédněte možnost sjednání výsluhové penze. Již po 15 letech spoření (bez ohledu na věk) tak můžete mít k dispozici až 50 % naspořené částky. Penzijní fond České spořitelny je připraven s Vámi sjednat též výhodnou invalidní a pozůstalostní penzi pro zabezpečení Vašich blízkých. Na tyto druhy penzí se neplatí zvláštní příspěvek.

Jednotlivé druhy penzí a nároků na nejsou přehledně uvedeny v následujícím schématu:

Váš osobní účet u Penzijního fondu České spořitelny		→ Odbytné
↓ ↓		(předčasné ukončení smlouvy)započtena pojištěná doba 12 měsícu, ztráta nároků na státní příspěvky a výnosy z nich
Penze	Jedonrázové vyrovnání
Starobní - věk 60 let, nebo věk odchodu do důchodu,minimálně doba spoření 60 měsíců Výsluhová - minimální doba spoření 180 měsíců Invalidní - přiznání plného invalidního důchodu, minimální doba spoření 36 měsíců Pozůstalostní	minimální doba spoření 60 měsíců, vznik nároků na starobní, invalidní, nebo výsluhovou penzi

Pokud je Vám nad 18 let a máte trvalý pobyt v ČR, tak nejlépe hned. Prostředky na Vašem účtu se budou déle zhodnocovat a v delším časovém období se na výši částky výrazně projeví státní příspěvky a zejména podíly na zisku. To ale neznamená, že ve vyšším věku se penzijní připojištění nevyplatí. Potom je ale výhodnější vložit peníze jednorázově:
Jestli například v 50 letech jednorázově vložíte na účet Penzijního fondu České spořitelny 60 000 Kč, můžete díky podílům na zisku a státní podpoře mít v 60 letech na účtu 110 000 Kč.*

Pokud přestanete splňovat některou z výše uvedených podmínek, pojištění následující měsíc automaticky zaniká.

Váš příspěvek + příspěvek jiné osoby	Výše měsíčního státního příspěvku
100 Kč až 199 Kč	50 Kč + 40 % z částky nad 100 Kč
200 Kč až 299 Kč	90 Kč + 30 % z částky nad 200 Kč
300 Kč až 399 Kč	120 Kč + 20 % z částky nad 300 Kč
400 Kč až 499 Kč	140 Kč + 10 % z částky nad 400 Kč
500 Kč a více	150 Kč

Výše zůstatku účtu	Pojistné plnění při úmrtí pojištěného	Pojistné plnění při úmrtí pojištěného následkem úrazu
od 50 000 Kč do 99 999 Kč	10 000 Kč	stav účtu
od 100 000 Kč do 149 999 Kč	20 000 Kč	dvojnásobek stavu účtu
od 150 000	30 000 Kč	trojnásobek stavu účtu, maximálně 1 000 000 Kč